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审计调查工作流程

一、审计调查准备阶段
1、审计处根据年度审计计划、领导授权或单位委托确定调查项目和时间安排。
2、审计处选派审计人员组成调查组，指定项目负责人，并报批准立项。
3、调查组进行前期调查，了解被调查单位基本情况并编制实施方案。
4、向被调查单位送发审计调查通知书、调查表和问卷等，校级调查项目召开宣传动员大会。
二、审计调查实施阶段
1、督促被调查单位自查，填报调查表格及问卷。
2、调查组检查、整理、汇总自查情况，编制工作底稿，确定实质性抽查的内容、范围、样本抽查方式等。
3、调查组到被调查单位实施实质性抽查，核实符合性、效果性，并获取有关证明材料。
4、整理编制工作底稿，对调查事项的具体目标形成初步定性定量结论，汇总有关表格。
5、调查组长复核工作底稿，必要时，对重大事项召开审计业务会议。对不完整、不充分、结论不恰当的证据材料及工作底稿要求补充、完善。
三、审计调查报告阶段
1、调查组长或项目负责人根据工作底稿编制审计调查报告初稿。
2、调查报告初稿交调查组讨论通过，必要时，组织召开审计业务会议讨论通过。
3、审计调查报告初稿、工作底稿、实施方案等重要材料，报审计部门负责人进行复核。
4、审计调查报告呈审计机构领导审阅签发，送达被调查单位或相关单位。
5、被审计调查单位在收到报告3个月内，书面反馈整改落实情况。
6、审计机构组织后续审计，检查审计建议的落实、执行情况及效果。
三、审计归档阶段
1、调查组组长或确定的材料归档责任人，整理调查项目资料。
2、根据质量控制要求立卷，送办公室汇总编目装订。