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锐意进取 开创我校内审工作新局面

时间:2014/07/23 04:23:00  来源:   作者: admin   

    湖南农业大学审计处,在湖南省审计厅、湖南省内部审计师协会的关心指导和学校领导的大力支持下,紧紧围绕学校全面深化改革,依法履行审计职责,在维护财经法纪、规范经济秩序、促进廉政建设、提高资金使用效率等方面作出了积极的贡献。2011-2013年,共完成审计项目239项,开展专项审计调查2项,审计资金30.53亿元,提出审计建议51条,落实审计建议50条;参加基建维修及物资采购招标、验收、考察364次,审签基建维修合同331份,金额6531.41万元;审签科研经费752万元;3个选送参评审计项目获“全省内部审计项目一等奖”。
    一、围绕中心,服务大局,审计成效明显
    (一)调整思路,经济责任审计上水平
    我校审计处按照“探索、创新、服务”的总体思路,不断加大对权力制约和监督的审计力度,积极探索经济责任审计新方式方法。三年来,圆满完成7个单位的干部任期经济责任审计,为学校考察、任用干部提供客观依据。审计中,审计人员在审查财务收支真实性、合法性基础上,重点围绕领导干部经济事项决策和执行,审查决策机制是否民主、科学,检查决策收入支出效益,综合管理审计、绩效审计、制度审计的理念及方法进行分析,审计评价更具全面性、合理性、科学性。如:在科技处处长的经济责任审计中将审计重心转移至科技服务职能实现上,评价其能否正确履行其职务赋予的经济管理职权,重点关注学校持续获取科技项目资源的能力、科技成果突破、服务经济发展能力及科技管理制度和内部管理制度的完善上。
    (二)关注教学,开展教学经费预算执行审计
    在学校步入全面改革发展的新阶段,我校审计工作科学定位,主动适应形势与需求的变化,调整工作方向和内容,提供多元化审计服务。审计处抓住预算这个工作中心,对我校规模庞大且教职工意见较为集中的教学经费进行审计,力求增强教学经费预算的科学性、规范性和严肃性,健全预算管理体制,促使预算编制科学化、支出效益最大化。在这个项目中,审计人员针对一方面教学基层单位反应教学经费严重不足,另一方面教学预算经费大量滞留账面的问题,提出3条审计建议:⑴进一步细化教学经费预算;⑵适当公开各学院专业实习、毕业实习方式;⑶公开学院教学经费、教务处教学经费预算、开支使用情况。
    (三)转换职能,强化审计调查力度
    我校审计处作为学校管理职能的有机组成部分,始终服从和服务于学校内涵式发展总目标,围绕提高管理水平开展工作,帮助审计对象加强制度建设,提高资金使用效益。我校实行校院两级管理体制改革以来,围绕人事、财务、资源、事务等方面进行了大量改革。改革后学院的运行状况,校院权责运行机制建设,权力下放程度,办学活力,资源配置,办学效益等方面无具体评价。2011年审计处就此开展“校院两级财务管理体制改革试行情况”审计调查。调查期间审计人员走访了全校除东方科技学院和国际学院外的17个院系,与学院领导、系部(实验室)负责人、教师代表、报账人员举行座谈。座谈中学院反映的大量改革后学院与学校管理的责、权、利等问题被收集、整理,审计处将问题与财务数据结合分析后与计财处、教务处、改革发展处沟通交流形成调查意见。审计调查报告从调整制度入手,在明晰两级管理的基础上,提出降低管理重心,下放管理权力,调整管理幅度,规范管理行为,建立起学校宏观调控、学院自主办学的高效运行的机制。
    (四)关注热点,注重审计成果运用
    审计工作质量最终取决于被审计单位对审计结果的运用,只有审计结果被切实运用,才能更好地发挥审计监督“免疫系统”的功能和作用。我校领导重视审计结果运用不只是一句口号,更落实在实际行动中。如:在“湖南农业大学ˋ十一五ˊ国家、省级重点学科建设及经费管理使用情况审计调查”项目后续审计工作期间,学校召开全校重点学科负责人、学院院长等相关人员会议,校长亲自主持,针对通报的审计调查结果,督促相关人员落实审计建议。具体要求审计人员一方面主动与被审计单位沟通信息,耐心解释审计发现问题不是目的,目的在于帮助分析问题产生的原因和今后如何改进,从而促进单位建章建制,规范管理,保障学校的健康发展;另一方面要求对问题的整改进行后续追踪监督,既要监督执行,避免被审计单位对问题不了了之,还要关注执行后的效果,使整改问题不流于形式。
    (五)防微杜渐,加强基建、维修跟踪审计
    我校审计处始终对基建工程施行全过程动态跟踪审计,将审计监督贯穿于基建维修工程始末,重点对工程预算、招投标、设计变更、隐蔽项目、付款与结算等关键点进行跟踪监督。通过加强基建跟踪审计:一是保障工程质量,贯彻预算与合同执行;二是规范工程管理,弥补出现的漏洞,最终达到控制基建工程造价,实现建设资金投资效益;三是提升工程透明度,及时提议除弊堵漏,完善内控制度;四是提升资金运用安全、权力行使安全和干部成长安全,通过流程与运作的规范筑起坚固的防腐屏障。
    二、协调沟通,防范风险,审计监督到位
    我校审计处在促进依法治校,规范经济秩序,从源头预防和制止腐败行为上起到了制约、预防和督查的作用。审计监督内容涵盖整个学校经济活动,包括教学管理、科研管理、财务管理、资产管理、采购管理等。审计处负责人是学校财经建设工作领导小组副组长、学校招投标工作组等经济领导机构的主要成员。在学校经济活动决策、运作、实施过程中,审计处发挥了重要作用。
    一是参与基建维修、大宗物资购建过程,发挥重要作用。物资集中采购、招投标谈价和合同审签是学校财务支出管理的重要内容,也是审计关口前移的重要阵地。审计处尽管只是参与的职能部门之一,却坚持正职参加,敲山震虎,严把价格、质量大关,起到了较为重要的作用。
    二是参与经济、财务管理重要会议,为学校领导进行宏观经济管理和决策当好参谋、助手。学校赋予审计处负责人参加所有经济活动、经济决策会议及运作的职能、权限,充分征求、听取审计部门的意见。如:审计处牵头组织了对全校各学院继续教育基本情况调研,多次召开会议研究讨论调研工作方案,设计调研提纲和摸底表格,发布相关文件指导学校继续教育改革工作。
    三是针对学校经济活动存在不足,适时提出管理建议。如:针对部分工程超预算问题,审计处调研走访了后勤基建处、科技处、资产处、招标采购办、信息科技学院、新农村研究院等单位,通过收集、查看相关资料以及和相关人员询谈,出具了调研报告,提出的规范工程立项、招标、施工、结算等方面建议,经过会议讨论后以校长办公会议纪要的形式进行了明确和规范。
    三、反腐倡廉,注重教育,审计队伍提升
    审计质量和廉政建设是审计工作的生命线。审计处坚持在工作中学习,在实践中提升,努力培养出一支精干高效的专业队伍。目前我校9名专职审计人员,全部为大学本科学历,其中高级职称6人,中级职称3人。具备国际注册内部审计师资格3人,注册造价工程师资格1人、注册会计师资格1人。
    一是加强廉政建设。审计处内部廉政建设制度要求审计人员严格遵守职业道德,廉洁勤勉。如:基建对审中,严格执行工作餐制度。二是不断实施队伍技能培训。审计人员按期完成继续教育培训,积极参加审计厅内部审计协会、教育审计学会及其他单位举办的各种专题培训学习,三年共计26人次。三是倡导审计理论学习和研究,发表论文报销版面费。3年公开发表论文5篇。参与教育审计理论研讨论文获二等奖,三等奖3次。

    三年来,我校审计立足基本职能,注重协调沟通,大胆开拓创新,在探索中前进,在前进中提高,取得了一些成绩。今后,我们将继续努力,为学校内涵式发展和综合竞争力提高做出更大贡献。